Hvad er støttemodtageren, og hvem er den begunstigede ejer (støttemodtager): en detaljeret beskrivelse og definition af udtrykket, rettigheder og forpligtelser + eksempler på dokumenter til download

Hej kære læsere af det finansielle magasin Rich Pro! I denne artikel vil vi fortælle, hvem der er finalen støttemodtager (støttemodtager), hvem der er de gavnlige ejere, hvordan adskiller modtagerne sig fra modtagerne osv.

Udviklingen af ​​økonomiske forbindelser indebærer faktisk, at der opstår nye enheder inden for dette samfunds økonomiske aktivitet for at udpege, hvilke særlige udtryk der bruges.

I dannelsen af ​​en markedsøkonomi blev sådanne enheder kategorierne af personer, der drager fordel af forskellige former for iværksætteraktiviteter eller får indkomst ved hjælp af investeringsinstrumenter. For at definere sådanne personer bruges dette udtryk.

Fra materialet lærer du:

• Modtager - hvem er det?
• Forskelle mellem modtagere og modtagere
• Hvem er den gavnlige ejer (ejer), og hvordan man indsender oplysninger om den gavnlige ejer - til hvem og hvorfor de er nødvendige;
• Hvordan man stopper krænkelsen af ​​modtagerens rettigheder - rettigheder og forpligtelser
• og så videre.

Så vi vil overveje hvert element i detaljer.

Fra artiklen lærer du alt om konceptet "modtager" (støttemodtager): hvem er og hvad er det, til hvem og hvilke oplysninger om de gavnlige ejere, der skal sendes, og meget mere

1. Hvem er modtageren - fuld beskrivelse af begrebet

Dette udtryk kommer fra det franske ord for profit, profit.

Derfor er den enkleste definition af udtrykket "støttemodtager"(Også støttemodtager) er en person, der tjener.

I en mindre forenklet forstand, støttemodtager (støttemodtager)- dette er den person, der faktisk ejer aktiver, forretningsenheder og andre værdier i organisationen.

I økonomisk aktivitet bestemmes ikke alt af det indkomne beløb, der er modtaget i en given periode. Udsigterne og retningerne for fortjenstgivende aktiviteter er også vigtige, og kilden til styring af økonomiske strømme er allerede her vigtig, fordi en kommerciel virksomheds levedygtighed og den modtagne indkomst afhænger af deres distribution og anvendelse.

Derfor betragtes modtagerne (modtagerne) i en bredere forstand ikke kun enkeltpersoner og juridiske enhederhar indtægter fra visse finansielle transaktioner, men også personer med evnen til at kontrollere organisationens aktiviteter og disponering af hendes ejendom.

Det vil sige, modtagerne er personer, der faktisk ejer et bestemt firma.

2. Hvem er de gavnlige ejere - definition

Den juridiske definition af den fordelagtige ejer er indeholdt i Den russiske føderations lov nr. 115 af 08/07/2001.

I henhold til denne definition:

Gunstig ejer - det er deten person, der direkte eller indirekte har en overvejende deltagelse i en juridisk enhed (mere end 25%) og evnen til at kontrollere en juridisk enheds handlinger.

Den samme lovgivningsmæssige retsakt definerer støttemodtageren som en person, til hvis fordel handlinger gennemføres i forhold til kontanter og ejendom, herunder på grundlag af relevante aftaler (agentur, kaution, trust management, provision).

Hvem kaldes den gavnlige ejer, og hvem der kan blive dem

Afhængig af omfanget af økonomiske forbindelser og situationer, der opstår i forbindelse med salg af ejendom, kan betydningen af ​​udtrykket "modtager" muligvis varierer noget.

Baseret på typen af ​​aktivitet og forhold til ejendom kan modtagerne være:

• arvinger, der er anført i testamentet som personer, der tager visse ejendomme til ejerskab eller forvaltning, samt personer, der er modtagere i tilfælde af, at modtageren af ​​eventuelle betalinger dør;
• udlejere, der lejer deres ejendom mod et almindeligt gebyr;
• kontohavere;
• kunder hos tillidsorganisationer, der har leveret deres ejendom eller økonomi i tillid til indkomstgenerering;
• ejere af dokumentariske kreditbrev;
• personer, der er modtagere af betalinger i henhold til forsikringskontrakter;
• faktiske virksomhedsejere.

For at sikre deres egen sikkerhed eller for at udelukke krav fra forskellige regeringsorganer tyr man i den moderne finansielle verden ofte til at skjule oplysninger om den sande ejer af visse aktiver.

Dette gælder især for ejendoms- og forretningsstyring af juridiske enheder.

3. Gunstig ejer af en juridisk enhed - rettigheder og funktioner

Gunstig ejer - dette er en eller flere faktiske ejere af organisationen, der har ret eller mulighed direkte eller indirekte indflydelse på virksomheden.

I dette tilfælde personoplysninger fra sådanne personer er muligvis ikke angivet ved registrering og lovgivningsmæssige dokumenter fra organisationen eller deres officielle deltagelse i virksomheden kan bagatelliseres væsentligt.

Sådanne ejers identitet er generelt kendt. kun bankkontor og kommercielle agenter.

Modtageren af ​​en juridisk enhed kan deltage i mødet mellem aktionærer og andre ejere af selskabet, i omorganiseringen af ​​den juridiske enhed er dens afstemning dominerende i løsningen af ​​problemer, der vedrører fordelingen af ​​overskud, organisationens deltagelse i investeringsprojekter.

Ikke-videregivelse af oplysninger om faktiske ejere ofte brugt:

• når man driver forretning ved hjælp af offshore-zoner;
• i at optimere beskatningen af ​​organisationer;
• ved legalisering af midler modtaget i strid med loven.

For at sikre den faktiske ejers deltagelse i organisationens aktiviteter med manglende videregivelse af oplysninger om hans personlighed, forskellige ordninger for ejendomsregistrering og titeldokumenter.

De vigtigste ordninger til registrering af støttemodtagere (modtagere). Ved konstruktion af komplekse ordninger til registrering af ejendom og bosættelser er det vigtigt at forstå og anvende skattelovgivningen i de anvendte jurisdiktioner korrekt og klart. Kun med en kompetent struktur og organisationsstruktur vil de virkelig vise sig at være anonym, skattefri eller lav skat, beskyttet mod urimelige handlinger fra tredjepart (tredjepart).

F.eks. Får modtageren adgang til firmakonti på grundlag af en fuldmagt udstedt i hans navn af den nominerede direktør. Ejerskab udføres gennem ejerskab af indehaveraktier eller ved at tiltrække individerfungerer som nominerede aktionærer.

Eller, modtageren indgår en aftale med en trustfond for at administrere selskabsandele, adgang til organisationens konti og evnen til at styre dem, modtager modtageren gennem en autoriseret person.

4. Hvem er den ultimative modtager - definition 📖

Definition af udtrykket - den ultimative støttemodtager

Modtagerens kæde ender altid med en bestemt person, der modtager en bestemt fortjeneste. Det er sådan en person, der er den ultimative modtager.

På denne måde den ultimative modtager - dette er et individ tjene penge på virksomhedens aktiviteter eller ejendomsadministration.

5. Forskellen mellem den fordelagtige ejer og modtageren er den største forskel

I en række kilder, begreberne støttemodtager og støttemodtager er identiskepå samme tid i de russiske lovgivninger har disse to udtryk nogle forskelle.

Begunstigelsesbegrebet er smallere. For at blive betragtet som sådan, modtageren skal have mere end 25% andel i organisationens kapital og har adgang til virksomhedsstyring og kontrol.

I denne forbindelse er kontrolmyndighederne i kampen mod ulovlige handlinger af interesse for de gavnlige ejere af virksomhederne, som enkeltpersoner, der bestemmer organisationens politikker og træffer beslutninger om mulig ulovlig svig.

6. Hvem har brug for oplysningerne om gavnlige ejere, og hvorfor

Oplysninger om fordelagtige ejere Vigtigt for regeringen for at imødegå:

• legalisering af udbytte fra kriminalitet
• finansiering af terrorister og andre kriminelle organisationer;
• ulovlig tilbagetrækning af midler i udlandet.

For organisationerVed udlån til en virksomhed er information om de ultimative støttemodtagere vigtig, når man beslutter, om der skal ydes lån. Baseret på modtagerens identitet vurderes virksomhedens omdømme og risikoen for dets udlån.

Rapportering af oplysninger om ultimative modtagere efter anmodning fra bankinstitutioner er obligatorisk for organisationer, der ønsker at få et lån eller åbne en konto i en bank.

For at indsende oplysninger om den gavnlige ejer foreslår vi, at du downloader eksempler på dokumenter:

Oplysninger om den gavnlige ejer (do. 60,5 kb)

Oplysninger om fordelagtige ejere i henhold til føderal lov 115 - Sberbank-form (dok. 139 kb)

Prøveudfyldning af dokument (afsnit 1)

Oplysninger om den gavnlige ejer - en prøve på udfyldning i form af Sberbank, afsnit 1

Samtidig kreditorganisationer i Rusland skal give oplysninger om støttemodtagere til Rosfinmonitoring.

Manglende overholdelse af dette krav kan medføre betydelige sanktioner for organisationer i forbindelse med finansielle transaktioner:

• deltagere i værdipapirmarkeder;
• forsikringsselskaber;
• pantelånere;
• leasingfirmaer (Hvad leasing er, og hvorfor vi har brug for det, skrev vi allerede i en tidligere artikel);
• kreditorganisationer.

Hvem har brug for oplysningerne om virksomhedsejere og hvad, inklusive modtagerne

Oplysninger om de faktiske ejere kan anmodes om fra virksomheden og af dem selv statslige og kommunale strukturersåvel som beslægtede kommercielle organisationer.

Ud over at modvirke ulovlige handlinger og økonomisk svig kan sådanne oplysninger anmodes om, når der indgås forskellige kontrakter om offentlige indkøb.

Når der gives information om ejerne, udarbejdes et dokument, der indeholder oplysninger om virksomhedens ejere, op til enkeltpersoner, der er stifterne af organisationer, der er blandt deltagerne i virksomheden.

Dette certifikat kaldes "Oplysninger om ejerskæden, herunder støttemodtagere", oplysninger om virksomhedens navn, dets ledelse, oplysninger om stifterne (virksomhedsoplysninger, pasdata, enkeltpersoners boligadresse).

Eksempel på udfyldning af et dokument:

Et eksempel på udfyldning af dokumentet ”Oplysninger om ejerkæden”. Du kan downloade dokumentet under linket.

Download eksempel udfyld og prøve:

Oplysninger om ejerkæden, inklusive støttemodtagere + instruktioner til udførelse (dok. - 41,6 kb)

Tabel (eksempel), hvor og hvilke data, der skal angives:

7. Modtagerens (rettighedshaver) generelle rettigheder og forpligtelser

Modtageren har en række rettigheder, der er beskyttet ved lov. Naturligvis er lovgivningsbeskyttelsen garanteret. kun med papirarbejde forholdet mellem modtageren og dets agenter - nomineret selskab og kontoejerei.

Modtager har ret:

• bortskaffe deres andel i virksomheden. Modtageren kan for eksempel helt eller delvis sælge sin andel;
• føre tilsyn med udførelsen af ​​pligter fra virksomhedens ledelse, udpege og afskedige administrerende direktør lovligt;
• deltage i fælles aktie- og konstituerende møder i overensstemmelse med den del, der skal deltage i beslutningsprocessen;
• modtage indtægter fra virksomhedens aktiviteter i overensstemmelse med udbyttemængden.

Modtagerens funktioner og rettigheder varierer afhængigt af det økonomiske område, hvor personen fungerer som modtager.

For eksempel, hvis et selskab deltager som modtager i at stille bankgarantier, er det forpligtet til rettidigt at overholde de relevante betingelser i aftalen.

Samtidig har det støttemodtagende selskab ret til at opfylde forpligtelser til at tilbagebetale den gæld, der er foretaget af den garanterende organisation.

8. Modtagers (modtager) deltagelse i forsikring og arv

Modtager (modtager) i forsikring - Dette er personer, der modtager forsikringsbetalinger ved forekomsten af ​​en forsikret begivenhed (med tidligere indgåede forsikringskontrakter).

På samme tid modtageren ikke nødvendigvis er den forsikrede person eller ejendom i henhold til disse kontrakter.

For eksempel, når du har fået et realkreditlån, forsikres ejendom, der bliver låntagers ejendom, og af støttemodtageren i tilfælde af skade eller ødelæggelse af ejendom, der er genstand for et pantsætning, der vil være en kreditor. I det mindste indtil det tidspunkt, hvor låntageren opfylder betingelserne i låneaftalen.

Modtageren af ​​forsikringsbetalinger kan også bestemmes af den forsikrede. F.eks. I livsforsikring kan modtageren af ​​forsikringen være den forsikrede ægtefælle.

I arvelige anliggender modtageren kan variere afhængigt af testatorens vilje eller som et resultat af de personer, der er angivet i testamentet, er død. Således kan ejendom testamenteres til en pårørende, som testator overlader forældremyndighed over mindreårige børn.

Eller testamentet angiver den afdødes bror, men i tilfælde af hans død inden modtagelsen af ​​arven, vil arvingerne til broren (arvinger ved repræsentationsret) faktisk modtage ejendommen.

Ved fordelingen af ​​arven vil modtagerne således være de personer, der er angivet i testamentet og personer, der er berettiget til arven ved lov.

9. Modtagerens deltagelse i en bankgaranti

Inden for bankområdet er tjenesten med at stille en bankgaranti i øjeblikket udbredt.

Ved afslutning af en transaktion mellem to parter, garanterer den institution, der yder en sådan garanti, opfyldelsen af ​​forpligtelserne i henhold til en transaktion fra en af ​​parterne eller for gennemførelsen af ​​kontrakten som helhed.

Handlen bliver således tredelt, deltager i den:

• garant (organisation, der yder garanti);
• støttemodtager (part, som der f.eks. skal betales en monetær belønning for, at transaktionens betingelser er opfyldt, eller visse tjenester er leveret);
• Rektor (part, der ansøger om en bankgaranti).

Deltagelse af hovedstolen og støttemodtageren i en bankgaranti - ordning og handlingsprincip

Hvem er hovedstolen og modtageren i en bankgaranti - forskelle og funktioner

Hoved og modtager - dette er absolut modsatte sider af juridiske forbindelser. I dette tilfælde vil modtageren være kreditor, men hovedstolen er debitor, hvor en tredjepart (garant) påtager sig misligholdelsen.

Der kan også stilles garantier for opfyldelse af kontraktbetingelserne for at sikre:

• at foretage betalinger i specifikke situationer;
• refusion af forskud;
• udførelse af arbejde under forskellige kontrakter og bud, inklusive statslige.En bankgaranti stilles af entreprenøren for at bekræfte deres egen økonomiske levedygtighed;
• flytning af varer gennem told;
• Restitutioner ydet i henhold til låneaftaler.

På trods af navnet kan der i praksis også gives sådanne garantier. forsikringsselskaber og kommercielle organisationer efter anmodning fra rektor. Denne omstændighed er blandt de juridiske konflikter i Den Russiske Føderation.

På den ene side vedrører udstedelse af garantier ved lov banktransaktioner, og på den anden side begrænser kredsen af ​​personer, der fungerer som garant for opfyldelse af kontraktlige forpligtelser, i strid med international praksis og begrænser urimeligt anvendelsesområdet for dette finansielle instrument.

Forsikringsselskabet kan blive idømt bøder for udførelse af tjenester, som den russiske lovgiver henviser til bankoperationer, eller dets licens kan blive tilbagekaldt, hvis forsikringsselskaberne syntes at have den naturlige evne til at forsikre en kommerciel transaktion ved at stille garantier.

Modtagerne af eksistensen af ​​en sådan konflikt kan være bankinstitutioner, der aktivt lobbyvirker for deres egne interesser og i øjeblikket har et reelt monopol på retten til at fungere som garant i kontrakter i Rusland. Omkostningerne ved en bankgaranti varierer fra 2 til 10% på størrelsen af ​​garantibetalingen.

Modtageren af ​​direkte bankgarantier er den part, som garantien udbetales til i tilfælde af, at hovedstolen ikke opfylder sine forpligtelser i henhold til den indgåede transaktione.

10. Kontrollerende enheder og offshore 🗺

En offshore er et land eller territorium i en stat med forenklede forretningsbetingelser. I detaljer om offshore - hvad er det, når vi bedre bruger dem i det sidste nummer.

I sådanne økonomiske zoner er der et stort potentiale for at skjule data om virkelige virksomhedsejere på grund af den særlige registrerings- og rapporteringsordning for ikke-hjemmehørende organisationer.

Lovgivningen i mange lande indfører regelmæssigt forskellige begrænsninger for beboerne for operationer med organisationer, der er registreret i offshore-zoner. dog et fuldstændigt forbud anvendes praktisk talt ikke noget sted.

Udtrykket "kontrollerende enhed" blev brugt, før udtrykket "modtager" optrådte i national ret. For at ejeren af ​​en andel i virksomheden falder inden for denne definition, var det nødvendigt at eje lige eller indirekte mere end 50% af selskabets aktier eller stemmer i det styrende organ. Det var størrelsen på deltagelse i organisationen, der bestemte tilgængeligheden af ​​enterprise management kapaciteter.

Denne tilgang komplicerede arbejdet for de retshåndhævende myndigheder, fordi det for at undgå ansvar var nok at opdele ejendommen i virksomheden mellem de tre ejere (dvs. ejeren 49 % organisationens aktier undgik ansvar).

Vedtagelsen af ​​udtrykket "indenlandske lovgivere"støttemodtager", gjorde det muligt for os at reducere forskellen mellem terminologi og realiteterne i den økonomiske aktivitet noget med fokus på organisationens kontrol.

I øjeblikket under kontrollerende personer forstås som ejere ikke mindre end 10% selskabets aktierat give dem stemmeret samt personer, der har positioner i organisationen, så de kan påvirke beslutningsprocesserne i virksomheden.

Beskyttelse af støttemodtagerens rettigheder mod tredjepart - nøgleanbefalinger

11. Krænkelse af støttemodtagerens rettigheder - henstillinger til beskyttelse af rettigheder

Modtagers rettigheder kan krænkes både af andre virksomhedsejere og af ledelsen af ​​hans egen virksomhed.

De vigtigste metoder til krænkelse af den aktuelle ejers rettigheder er:

1. Manglende overholdelse af aftalen indgået mellem ejere eller med den lejede ledelse af virksomheden;
2. Implementering af organisation af ulovlige aktiviteter, herunder uden en passende licens;
3. Reducering af støttemodtagerens evne til at kontrollere organisationens aktiviteter;
4. Skjult af virksomhedsstyring af oplysninger om den faktiske situation i organisationen;
5. Hindring for indtægter fra virksomhedsaktiviteter eller ejendomsadministration.

For at undgå de negative konsekvenser af krænkelse af modtagerens rettigheder anbefales det indgåelse af skriftlige aftalerHerunder tillidsaftaler.

Sådanne aftaler kan sikre manglende videregivelse af oplysninger om støttemodtageren og den faktiske ejer af ejendommen eller virksomheden, samt give mulighed for at inddrive skader fra ulovlige eller uprofessionelle handlinger.

12. Er der organisationer uden modtagere

Organisationer, der ikke har modtagere, kan være forskellige non-profit foreninger, da deres formål ikke tjene penge.

Hvad angår kommercielle organisationer, er det naturligvis, hvis der er overskud, der personer, der modtager indkomst. Dog ofte Det er ikke muligt at etablere den ultimative modtager.

På trods af pengeinstitutternes og statslige agenturers ret store beføjelser og kapacitet til at etablere faktiske modtagere er eksisterende ordninger til at skjule ægte virksomhedsejere giver dig mulighed for at holde identiteten af ​​den endelige støttemodtager hemmelig, især i tilfælde af tillidshåndtering af en virksomhed eller en ejendom.

13. Konklusion + video om emnet

I forbindelse med den relative nyhed i begrebet støttemodtager i den indenlandske økonomi, praksis med at anvende dette udtryk, definere rettigheder, pligter og ansvar for støttemodtagerne i udførelse af aktiviteter i kontrollerede kommercielle organisationer og forvaltning af forskellige ejendomme, endnu ikke fuldt udviklet.

Dette er også hindret af involvering af forskellige politikere og embedsmænd i skyggehåndteringen af ​​forskellige økonomiske strukturer og aktiver.

Samtidig er det tilvejebringelsen af ​​gennemsigtighed af oplysninger om de faktiske ejere af ejendom, aktier og andele i virksomheder, især dem med evnen til at styre organisationer, der tillader øge skatteeffektiviteten og beskytte fair markedsaktører fra involvering i en række skygger og ulovlige økonomiske svig.

Afslutningsvis tilbyder vi dig at se en video om afklaringer i henhold til støttemodtagerloven:

Kære læsere af magasinet Rich Pro, hvis du har spørgsmål eller gerne vil dele personlig oplevelse om emnet, så skriv dem i kommentarerne herunder.